Комплексный анализ деятельности организации

Из таблицы 2.7 видно, что в рассматриваемых периодах произошли некоторые изменения. Объем валовой продукции увеличился на 832 тыс.руб. при темпе роста 112,1%. Такие показатели, как отработанные всеми работниками человеко-дни, человеко-часы во втором периоде составили прирост - 3,1%, что в стоимостном выражении составляет 63 чел./дней и 491,4 чел./час. Среднее число дней, отработанное одним сотрудников увеличилось также на 3,1%.

Увеличение выручки от реализации услуг в 2008 году при неизменной численности сотрудников привело к незначительному росту выработки на 92,5 тыс.руб.; среднедневная выработка фактически не изменилась и составляет 0,3 тыс.руб., а среднечасовая составляет всего 0,1 тыс.руб.

Четырехфакторная модель:

(2.8)

где: ВП (тыс. руб.) - валовая продукция (общий объем услуг)

ЧР (человек) - среднесписочная численность работающих

Д (дней) - среднее число дней, отработанное одним работником

П (час/день) - продолжительность рабочего дня

ЧВ (тыс. руб./чел.) - среднечасовая выработка одного работающего

ВП2007 = ЧР2007 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.

ВПусл.1 = ЧР2008 х Д2007 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 225 х 7,8 х 0,4 = 6318 тыс.руб.

ВПусл.2 = ЧР2008 х Д2008 х П2007 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.

ВПусл.3 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2007 = 9 х 232 х 7,8 х 0,4 = 6514,6 тыс.руб.

ВП2008 = ЧР2008 х Д2008 х П2008 х ЧВ2008 = 9 х 232 х 7,8 х 0,5 = 8143,2 тыс.руб.

Изменение валовой продукции произошло за счет:

неизменной среднесписочной численности работающих

ΔВПчр = ВПусл1 - ВП2007 = 6318-6318 = 0 тыс.руб.

увеличения среднего числа дней, отработанного одним работником

ΔВПд = ВПусл.2 - ВПусл.1 = 6514,6 - 6318 = 196,6 тыс.руб.

неизменной продолжительности рабочего дня

ΔВПп = ВПусл.3 - ВПусл.2 = 6514,6 - 6514,6 = 0 тыс.руб.

увеличения среднечасовой выработки одного сотрудника

ΔВПчв = ВП2008 - ВПусл.3 = 8143,2 - 6514,6 = 1628,6 тыс.руб.

Проверка

ΔВП1 = ΔВПчр + ΔВПд + ΔВПп + ΔВПчв = 0 + 196,6 + 0 + 1628,6 = 1825,2 тыс.руб.

ΔВП2 = ВП2008 - ВП2007 = 8143,2 - 6318 = 1825,2 тыс.руб.

ΔВП1 = ΔВП2

Данная модель показывает, что общее изменение валовой продукции составило 1825,2 тыс.руб. Неизменная численность сотрудников и продолжительность рабочего дня никак не повлияли на изменение валовой продукции. Увеличение среднего числа дней, отработанного одним сотрудников и среднечасовой выработки привело к увеличению валовой продукции на 196,6 тыс.руб. и 1628,6 тыс.руб.

Рассчитаем показатель эффективности использования рабочей силы и сколько необходимо отработать человеко-часов для получения 1 рубля выручки от реализации услуг, т.е. трудоемкость.

ВП

Произв. труда = --------- (2.9)

ЧР

ЧЧ

Трудоемкость = ------------- (2.10)

ВП

где: - ВП - выручка от реализации услуг;

ЧР - численность работников;

ЧЧ - количество человеко-часов, отработанных всеми сотрудниками;

Таблица 2.8

Таким образом, по результатам таблицы видно, что рост эффективности использования рабочей силы в 2008 году составил 12,2% , что в стоимостном отношении составит 92,5 тыс.руб. В 2008 году для получения 1 рубля выручки необходимо отработать 2,1 чел.часов, что ниже по сравнению с 2007 годом на 8,7%, что в стоимостном отношении составит -0,2 чел.часов.