Основные предлагаемые подходы к дифференцированному применению методов конкурсных закупок

Величины Тт и Та - случайные, поэтому на результаты расчетов влияют не только их средние значения, но и их средние квадратичные отклонения. Рассмотрим, например, гистограмму (рис. 2) колебания срока доставки на предприятие такого сырья, как силикомарганец.

Согласно гистограммам, при замене основного импортного поставщика I поставщиком II средний срок доставки силикомарганца увеличился на 0,73 суток. Кроме того, выросло и среднее квадратичное отклонение сроков поставки до 3,27 против 2,79 дня, что указывает на увеличение риска несвоевременного поступления ресурса. Наряду с фактическими значениями частоты поставок в определенный период, изображена теоретическая модель распределения по закону Гаусса, построенная для фактических значений средних величин и средних квадратичных отклонений срока доставки ресурса. Близкое расположение теоретических и фактических значений говорит о допустимости в расчетах гипотезы о том, что рассматриваемые распределения соответствуют закону Гаусса.

По результатам исследования поставок ресурса были построены функции стоимости иммобилизации оборотных денежных средств Б и избыточной стоимости закупок Е в случаях поставщиков I и II (рис. 3).

Процент стоимости иммобилизации оборотных денежных средств Еiт в приведенной стоимости закупок у оптимального поставщика определяется по формуле

Eim = δi ((1 + r∙ a/t)t/a- 1) /τ∙100%, (7)

где δi - страховой запас (дней); - ставка дисконтирования (доля), определяемая в зависимости от видов капитала, которые будут использоваться для покрытия кассовых разрывов (в данном примере речь идет только о заемном капитале);

а - периодичность выплат по кредиту (дней); - период погашения займа (дней);

τ - период производственного процесса (дней).

Рис. 2 - Распределение вероятной частоты поставок силикомарганца на предприятия "Интерпайп": А - импортные поставки от основного поставщика I вместе с редкими закупками на украинском рынке; В - от основного поставщика II

Рис. 3 - Зависимость стоимости иммобилизации оборотных денежных средств и избыточной стоимости закупок от размера страхового запаса силикомарганца в случаях с основными поставщиками I и II

Процент избыточной стоимости закупок Е у оптимального поставщика рассчитывается по формуле

Ер = (Km - 1) • (1 - FN(T + δi)) ∙100% , (8)

где Km - коэффициент удорожания при закупках у неоптимального (розничного) поставщика, но в короткий срок; FN(T + δi) = '/2 + '/2 • Ф (δi /σ),

где Ф (δi /σ)- функция Лапласа при параметрах математического ожидания Та и среднем квадратичном отклонении о, которые устанавливаются на основе фактических данных.(T) - значение функции распределения случайной величины Та + δi согласно закону Гаусса (доли). Поскольку диапазон значений срока поставки от нулевого к среднему покрывается текущим запасом, то в формуле (8) рассматривается период, когда начинает использоваться страховой запас. Чем выше его уровень, тем меньше необходимость в нерегулярных закупках и, соответственно, уменьшается предоплата. Кроме того, при повышении уровня страхового запаса уменьшается риск отсутствия ресурса в производственном процессе, но увеличиваются потери от иммобилизации денежных средств.

Таким образом, задача оптимизации расходов - найти такой уровень запасов, при котором взаимный эффект от иммобилизации оборотных денежных средств и роста доли нерегулярных мелких закупок минимизируется. Точка пересечения пар функций Еіт и Еp1, а также Ejm и Еp2 показывает оптимальные уровни страховых запасов для работы с основными поставщиками I и II, соответственно (см. рис. 3). При рассмотрении вариантов закупок от основного поставщика I или II установлено, что точка уровня оптимального страхового запаса во втором варианте больше на 0,7 дня. Этот факт характеризует величину страхового запаса (8) и отображает увеличение дисперсии. Что касается силикомарганца, то для крупных металлургических компаний даже такая незначительная поправка в натуральном выражении составляет от 20 т до 250 т дорогого материала.

Неизвестная величина δ0ПТ (дней) оптимального уровня страхового запаса для каждой альтернативы при условии Е.т=Е находится как точка пересечения графиков функций Еіт = δ0ПТ ((1 + r∙ a/t)'/a- 1)/τ100% и Ер = (Km - 1) • (1 - FN(Ta + δ0ПТ)) j • 100%.

Для более четкого понимания расчета приведенной стоимости позиций в торгах рассмотрим пример предложений двух компаний, принимающих участие в конкурсе на поставку твердосплавных пластин, которые используются при производстве железнодорожных колес (табл. 3).